年度财务报告-模板_财务管理_经管营销_专业资料

财务分析报告(说明:该分析报告模版,仅供参考。分析报告的内容,请依据 实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明,财务经 营指标可以根据实际情况进行增加或减少。 ) 年度情况整体说明,主要描述内容为:反映 xx 年度公司取得的 经营业绩(比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平), 实现主营业务收入 亿元,净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素,拟采取的主要措施,以及其他或有事项等可 能产生影响的未确定因素。 (具体描述内容请各企业依据实际情况进 行修改或补充,分析数据以“万元”为单位。 ) 公司 xx 年度经营指标完成情况表 项 目 xx 年预算 xx 年实际 完成计划%主营业务收入 净利润第一部分一、总况(合并报表)xx 年度公司财务概况(一) 截至 xx 年末年度财务报告, 公司资产总额 少数股东权益 万元,所有者权益万元, 负债总额 万元; 万元,利润总额 万元。万元,(二)xx 年度公司实现主营业务收入万元,扣除所得税 万元和少数股东损益 万元,公司净利润 (三)xx 年集团上缴国家各项税金共计 (四)xx 年上缴院国科控股利润 (五)主要财务指标情况: 万元。

万元。11、资产负债率 %; 2、流动比率 %; 3、总资产报酬率 %; 4、净资产收益率 %; 5、其他比率 %。 (六)合并数据说明 1、xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家,与 xx 年度相比,增加(减少)了**********公司、********* 公司 户。增加(减少)原因是: 2、由于会计政策的************方面发生了变化,由原来的 *************** 变 更 为 , 导 致 合 并 报 表 发 生 较 大 变 化 , 具 体 为: 。第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况 截至报告期,按照公司各控股公司上报的报表数据合并,xx 年 度公司实现主营业务收入 万元,净利润 万元。 公司 xx 年度主营业务收入、净利润构成情况表 单位: 万元 序 号 1 2 3 4 5 6 控股公司 公司本部 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司2主营业务收入 金额 比例(%) 金额净利润 比例(%)7 8 9****公司 ****公司 ****公司 合并数 (一)公司本部经营情况 1、收入情况(大幅增长、减少、持平) xx 年度公司本部主营业务收入 万元,完成预算指标 %,同比 100% 100.0%增长(减少) %。

1)xx 年公司本部仍然以 业务(产品、项目)为主,共取得 万元。增加收入 万元,占全部收入 %,比上年度增加(减少) (减少)的主要原因是: 。 和2)xx 年度公司本部其他收入为,共取得收入万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元;增加(减少) 的主要原因是: 2、成本情况 xx 年度公司本部主营业务成本 万元,同比增长 %,与收入 。 。增长率相比高 (低) 个百分点。 成本增加 (减少) 的主要原因是 (多因素分析法进行分析) 3、管理费用情况xx 年度公司本部管理费用支出 万元, xx 年增加 比 (减少) 万 元。主要原因是 。 (多因素分析法进行分析)4、财务费用情况 xx 年财务费用 因是 。 5、投资收益情况 1) xx 年度公司投资收益 万元,主要构成情况为: 2) xx 年度实际收到上交利润情况3万元,比 xx 年度增加(减少) 万元,主要原持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上缴合计 6、纳税情况 税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例合计 说明: 7、现金流量情况 xx 年度本部现金总流入 xx 万元,现金总流出 xx 万元,现金净 流入 xx 万元。

其中:经营活动的现金净流入 xx 万元,投资活动净流 入 xx 万元,筹资活动现金净流入 xx 万元。 (二)控股公司经营情况 1、*********公司 *********公司合并主营业务收入 完成预算指标的 %和 %。 万元,净利润 万元,分别原因分析:********公司销售收入持续稳定增加(减少) ,但由 于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少) ,年度净利润 同比有较大下降, 加上 2、********公司4原因的影响, 净利润同比减少了万元。*********公司 xx 年进一步调整公司业务结构,突出重点发展 主业,经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。 全年销售收入 务产品销售收入 万元,同比增长 万元,占总收入 %,其中公司主营 %,同比增长 类业%。公司成本费用合计 万元, 同比增长 %, 低于收入增长率, 比预算减少支出 万 元; 公司经营净利润 万元, 同比增长 %, 超额完成年度预算的 3、**********公司 (三)公司财务状况 截至 xx 年末, 公司合并报表资产总额 少数股东权益 万元,所有者权益 万元。 公司财务状况比较表 项目 资产总额 负债总额 少数股东权益 所有者权益 1、资产总额比年初增加(减少) 万元,主要是流动资产净增 年初数 年末数 增长数 单位: 万元 增长率 万元, 负债总额 万元, %。

加(减少)万元,其中存货增加(减少) 万元;应收款项增加(减 少) 元,预付账款增加(减少) 万元,货币资金增加(减少) 万 元、短期投资增加(减少) 元;长期投资增加(减少) 资产增加(减少) 元,固定元、无形资产增加(减少) 万元等(重要项目大幅增减的原因进行说明) 。 2、负债总额比年初净增加(减少) 元,主要是预收账款增加(减少) 万元, 其他应付款增加 (减少) 万元和长短期借款增加 (减 少) 万元等。 公司资产、负债大量增加,主要受******公司报表的影响。5*******公司 xx 年末资产总额比年初增加(减少) 元,其中:流动 资产增加(减少) 万元、长期投资增加(减少) 万元。负债总额增 加(减少) 加(减少) 万元,其中预收款增加(减少) 万元,其他应付款增 万元,长短期借款增加(减少) 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明) 。 3、所有者权益比年初增加(减少) 率为 %。 xx 年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加(减少)万 元, 外币报表折算差额、 未确认投资损失等因素影响增加 (减少) 万 元,扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加(减少) 万元和 上缴 xx 利润 万元,公司所有者权益净增加 万元(重要项目大幅 增减的原因进行说明) 。

4、现金流量比年初增加(减少) 量 。 三、公司重要财务事项说明 (一)或有负债情况 1、对外担保情况 公司本部对外担保情况表 单位:万元 借款单位 担保金额 期限 备 注 本年度增加 亿元, 另有反担保 亿元 反担保情况 合计 2、诉讼情况 3、其他情况(如贷款情况等) 万元。其中经营性现金净流 万元,国有资产保值增值6(二)本年新增(减少)投资、股权转让、子公司清理情况 1、新增对****公司投资 2、股权转让工作 xx 年 月 日公司以 万元转让持有********有限责任公司 % 万股权,扣除投资成本和历年累计增值,xx 年计入股权转让收益 元。 3、完成******公司清算工作 ********有限责任公司成立于 司投资 万元,占股 %。 年 年 月,注册资本万元,公月********公司股东会做出决定注销该公司,当即组成清算小组,对公司资产进行清算审计。 根据清算审计报告,对该公司截至 xx 年 月 日的剩余资产,按 照各股东持股比例进行分配。xx 年 金 万元,固定资产 万元;按照原始出资额 ********公司 万元。 4、********公司减资,股东相应股权减值 年 月, 对*********公司清产核资结果做出批 万元 万元,扣除清理收回资金 万元及 月,公司实际清理收回货币资年月交回的费万元,该项投资实际损失约复,********公司于 xx 年 月办理减资手续,注册资本由原 减至 万元,相应我公司 %股权的出资额减为 万元。

(三)应收款项追回情况 1、经董事会批准, 年 月公司以 原因借给********公司 万元,除本金外,万元。截至 xx 年 月,全部(部分)收回借款 xx 年取得利息收入 万元。 2、应收账款收回情况 (四)基本建设情况 1、 经股东会 年 月日决定, (地址) 在 进行基本建设。7该项目总概算为万元,建筑面积平方米。2、该项目已经 XX 省 XX 市 XX 局(或 XX 部门)于 年 月 日批 准(文号) 。该项目总概算为 万元,建筑面积 平方米。 年 月 日开3、该项目于 年 月 日取得了施工许可证,并于 工。总投资额目前情况为: (五)其他情况 。四、年度报表审计情况 1、公司 xx 年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所 出具,审计报告意见类型为 。8