小企业财务会计制度 2018小公司财务管理制度范本

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第一章总则

第一条为了加强财务管理,规范财务工作,促进公司业务发展,提高公司经济效益,该制度是根据国家有关财务管理规定和公司章程专门制定的。协会和公司的实际情况。

第二条公司的会计应遵循权责发生制。

第3条财务管理的基本任务和方法:(一)募集资金并有效使用资金,监督资金的正常运作,维护资金安全,并努力提高公司的经济效益。(二)做好基础财务管理工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划,控制,核算,分析和评估。[三)加强财务会计管理,提高财务管理水平。 (四)监督公司财产的购买,建造,存储和使用,并与综合管理部门合作进行定期财产检查。[五)准备各种会计报表和财务报表。按时完成,并做好分析评估工作。

第4条财务管理是公司业务管理的重要方面。公司的财务管理中心负责财务管理的组织,实施和检查。会计人员必须认真执行《会计法》,坚决遵守财务制度,严格遵守公司秘密。

第二章财务管理基础工作

第五条加强原文件管理,实现制度化,规范化。原始凭证是公司每项业务活动必不可少的书面证明,并且是会计记录的主要依据。

第六条公司应当在核实原始凭证的基础上编制会计凭证。会计凭证的内容必须具有:填写凭证的日期,凭证编号,经济和业务摘要,会计标题,金额,原始凭证的编号,填写凭证的人,审核者的签名或盖章,和会计主管。收据和付款凭证也应由收银员签名或盖章。

第七条,根据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要,完善会计制度,建立会计帐簿。会计核算应以实际经济业务为基础,并按照规定的会计处理方法进行,以确保会计指标的口径一致,相互可比,会计处理方法一致。

第八条做好会计核算工作,会计人员应当认真审查各项业务的合法性,真实性,程序完整性和信息准确性。会计凭证和报表的编制应由专人审核,重大事项应由财务负责人审核。

第九条会计人员应根据会计内容的不同,定期与实物存货,货币资金,证券,汇兑单位或个人等核对会计账簿中记录的有关数字,以确保会计报表的一致性和一致性。帐目是一致的。实际合格,帐户余额合格。

第十条建立会计档案,包括会计凭证,会计帐簿,会计报表和其他会计资料,并妥善保管。按照“会计文件管理措施”进行保存和销毁。

第11条由于工作变动或辞职,会计人员必须将其管理下的所有会计工作移交给替换人员。当会计人员处理移交程序时,必须有一个主管来监督移交。移交人员和移交主管应分别在移交列表上签名,然后才能移交或辞职。

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第三章资本与负债管理

第十二条资本是公司经营的核心资本,必须加强资本管理。公司筹集的资金必须聘请中国注册会计师进行验资,并根据验资报告向投资者出具出资证明书,并据此输入账户。第十三条经公司董事会提议并经股东大会批准,可以按照公司章程的规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第14条公司的股东可以将其全部或部分出资相互转移。股东应按照公司章程的规定,将出资额转让给股东以外的其他人,并购买其他股东转让的出资额。财务部门应作相应调整。

第15条:公司以债务形式募集资金时,必须努力降低融资成本,同时应按月计提利息支出,并将其计入成本。

第十六条加强应付账款及其他应付款的管理,及时核对余额,确保负债的真实性和准确性。出于以上原因,应调查任何一年以上的未付款项,并将无法付款的款项上报给公司总经理批准,然后再进行处理。

第十七条公司的对外担保业务应按照公司规定的审批程序报批后,正式发行,并经财务管理中心注册。财务管理中心将相应地并入公司的或有负债管理,并在担保期限到期后立即敦促相关业务部门取消担保。

第4章流动资产管理

第十八条现金管理:严格执行中国人民银行颁布的《现金管理暂行规定》。根据公司的实际需要,对现金库存限额进行合理核实,超出部分及时存入银行。

第十九条严格禁止无偿进入国库和任意挪用现金。收银员必须每天结算现金日记帐的账面余额,并用库存现金检查。如果发现任何差异,则必须及时调查原因。财务管理中心的经理对库存现金进行定期或不定期检查,以确保现金的安全性和完整性。公司的所有现金收入和付款必须具有合法的原始文件。

第20条:银行存款的管理:加强银行帐户和其他帐户的机密性,并且不允许因非业务需要而发生泄漏。银行印章应当分开管理并统一使用,任何人都不能统一保存。严禁在任何空白合同上在银行帐户上盖章。

第21条。收银员必须始终跟踪银行存款余额。他们不允许发行空白支票或将其银行帐户借给任何单位或个人进行结算或取现。每个月末都要做好与银行的对账工作,编制银行存款余额调整表,分析未结帐户,查明原因,并向财务负责人报告。部门。

第二十二条应收账款管理:对应收账款,每季度末分析账龄及收款情况,并向有关负责人和业务主管部门报告,并督促业务部门积极收款,避免结帐坏账。

第二十三条其他应收款的管理:应逐页记账,必须严格执行个人贷款批准程序。贷款批准程序为:借款人→部门负责人→财务人员→总经理。借入的现金必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。

第二十四条短期投资的管理:短期投资是指可以并且准备在一年内实现的投资。短期投资必须在公司授权的范围内进行,收入和损益的成本应根据当前的财务系统进行记录和计算。